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出纳

会计基础

一、银行账户的分类及用途

1、基本户:一个企业只能有一个基本户,于经营有关的全部经过此账户,是企业的主要账户,即可转账也可提现。

2、一般户:可以开多个,方便转账、收款,且只能转账,不能取现

3、临时户:临时活动,例如,异地业务

4、专用户:专款专用。特定用途,如保证金户、风险金户、投资产品等

二、结算工具

1、网银:结算方便快捷,目前最常用且使用最广泛

2、现金,有保管风险,不利于管理

3、支票:填写繁琐,逐步背网银取缔

4、商业汇票:时间长,交相融资

三、支票种类:现金支票、转账支票、普通支票

支票作用:现金支票只能用于取现,转账支票只能用于转账且支票的有效期仅有30

四、支票的填写及注意事项

1、出票日期(大写)

2、年份:怎么读怎么写

3、月日口诀;单个数前面加零,见零加零,见壹加壹。

解释:

单个数前加零:1——9

见零加零:102030

见壹加壹:11日——19日(壹拾壹日——壹拾玖日)

五、收款收据:现金支票的收款人写出票本单位名称,名称要全程并规范

六、金额的填写

1、大写,压线顶格填写,最小位数到分的可以不用写零

2、小写:在规定格子里面填写,前面加羊角符号。

七、盖章的要求与技巧:盖章一定要清晰,不能模糊有拖影,不能压到金额

八、现金于支票的用途:备用金、差旅费、劳务费、工资等

九、大于五万的支票要预约

十、支票背面填写方法:填写经办人身份证和名字,盖上公章及私章

十一、盖章:清晰无拖影 



 


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